对完善我国存款保险制度的探析与思考开题报告

1. 研究目的与意义

存款保险制度是发展民营银行、中小银行的重要前提和基本条件。一方面,通过加强对存款人的保护,有效稳定存款人的预期,进一步提升市场和公众对银行体系的信心,增强整个银行体系的稳健性,为银行特别是民营银行和中小银行正常经营创造一个稳定的市场环境。另一方面,存款保险可以大大增强民营银行和中小银行的信用度和竞争力,为之创造一个与大型银行公平竞争的市场环境,从而促进金融服务和金融机构下沉,丰富基层金融服务和供给。特别是,随着利率市场化进程进一步加速,推出存款保险制度不仅能强化对银行业金融机构的正向激励和市场约束,为利率市场化改革奠定更好的微观基础,而且还有助于加强对存款人的保护和完善金融机构的市场化退出机制,为利率市场化改革解除后顾之忧。

2. 研究内容和预期目标

中央银行是“银行的银行”,可以通过加强宏观审慎管理、提供流动性支持等措施维护银行体系稳定,审慎监管有利于促进银行稳健合规经营。存款保险改革是对现有金融安全网的完善和加强,是在现有审慎监管和央行金融稳定职责的基础上,再加上一道安全防线,通过宣布明确的法律保障政策,稳定市场和存款人信心,建立市场化的金融风险防范和处置机制,促进我国金融体系健康发展,更好地保障存款人权益。存款保险基金管理机构“参加金融监督管理协调机制,并与中国人民银行、银行业监督管理机构等金融管理部门、机构建立信息共享机制”。存款保险基金管理机构与人民银行、银行业监督管理机构等有关部门加强沟通协商与分工协作,促进我国金融监管协调和信息共享,提升我国金融安全网的整体效能,从而建立维护金融稳定的长效机制。

我国存款保险制度亟需解决的问题有：一是完善市场化的风险防范措施,强化对银行经营的市场约束。《条例》第九条规定:“存款保险费率由基准费率和风险差别费率构成”。存款保险对不同经营质量的银行业金融机构实行风险差别费率“奖优罚劣”,通过这种市场化的经济手段,可以加强对银行盲目扩张和冒险经营的约束,促使其稳健经营和健康发展。

二是形成及时校正风险的新机制,使金融风险能够早发现和少发生。《条例》第十五条赋予存款保险基金管理机构提出风险警示的职责,第十六条明确投保机构的资本充足率大幅度下降,严重危及存款安全以及存款保险基金安全的,存款保险基金管理机构可以对风险采取必要的早期纠正措施。对金融风险而言,事前防范比事后处置更重要。作为银行交纳保费的管理者和风险处置成本的主要承担者,存款保险基金管理机构具有内在动力加强对金融风险的识别和预警,及时采取纠正措施、校正问题,这是对审慎监管的一种有效补充,可以提高监管效率,有助于进一步提升银行体系的稳健性。

3. 国内外研究现状

我国对存款保险制度的研究较晚，并大多数处于一种定性的阶段。在亚洲金融危机以后许多学者纷纷开始提出存款保险制度并指出存款保险制度是实现金融 稳定的重要手段，阐述了我国隐性存款保险现状进行，进一步提出我国应该建立 显性存款保险制度。而同时也有另一部分 人对我国建立存款保险制度持质疑态度。赞成建立显性存款保险制度的理论观点。在存款保险的理论方面，郭研(1999)从社会福利的角度，认为银行在有限责任制度的前提下，其追求利润最大化的目标行为会导致银行体系在的不稳定性。因此银行系统需要政府支持的存款保险机构介入。这样能够存款人和加强银行监督，同时能够在增加实际投资人的基础上增加社会福利'。钱小安(2004)提出了存款保险制度的建立可以增加银行体系的稳定性，流动性，在很大程度.上可以保护小额存款人的利益并且能够提供存款清偿机制，并提|出了我国应该从隐性存款保险制度向显性存款保险制度转变。仁伍(2006)研究了从隐性存款保险到存款保险制度的转变机制，他指出，我国现行的存款保险制度实际上是一种隐性存款保险制度。而在现行的社会上，在金融改制的深化条件下，这种隐性存款保险制度已经渐露弊端，无法满足维持金融稳定的需要。我国急需尽快引进显性存款保险制度。宇峰，高广智(2007)在《我国建立显性存款保险制度的难题及破解思路》文中指出我国应该走向从隐性存款保险制度转变为显性存款保险制度的道路，以促进我国银行业的更加繁荣的经济增长。正平、何正平(2008年)指出，我国应该总结全世界围近几年建立存款保险制度设计特征，在此前提下设计出符合我国国情的显性存款保险制度。在不削弱市场约束、完善银行治理结构、强化银行审慎监管的基础上，谨慎的设计存款保险制度，实现市场约束和存款保险的有效配合。颜海波(2008)等认为显性存款保险制度是我国金融监管体系中不可或缺的颜海波(2008)等认为显性存款保险制度是我国金融监管体系中不可或缺的重要组成部分。显性存款保险制度可以有效的加强对我国银行体系的监管力度,并充分有效的以风险补偿的方式保护存款人的利益。它可以说是银行监管体系的重要补充。

王绍曾(2009年)指出，隐性存款保险制度其本身具有极大的缺陷，这种缺陷在一定程度上导致了各大中小商业银行竞争环境的差异，减弱了银行体系的运作效率。为了进-步加强我国银行体系的发展，提高我国整个银行体系的稳定性和运作效率。推进我国银行市场化改革的进度。我国应该建立显性存款保险制度。加宁(2009)指出在当前国际金融危机和国银行亟待公平竞争以寻求发展的形势下，我国存款保险制度势在必行。他认为我国己具备制度构建的良好时机与条件，因而必须加快构建速度。

4. 计划与进度安排

一 撰写方案

1、阐述研究的目的和意义

2、本文以我国的最新国情为基础，首先结合存款保险理论和银行脆弱性理论，较深入的分析了银行脆弱性的生成机制、存款保险制度的金融稳定器作用及其负面效应，明确了存款保险制度的政策目标以及要素选择;

5. 参考文献

[1]郭琰.管理会计在我国中小企业中的实际应用[j.山西财经大 学学报,2012,11(12):145- 146.

[2]王大江.中小企业管理会计应用探析[j].财会通讯,2012,17(01):95-96.