完善我国独立董事制度的思考开题报告

1. 研究目的与意义

随着我国经济的不断发展，公司治理问题也日益受到重视，而独立董事做为公司治理的一个重要组成部分，同时也受到了极大的关注。所以我们国家通过引入独立董事制度来解决公司治理中存在的问题。而且我们国家刚刚引入这个制度没有多久，目前还在前期的实践阶段，独立董事制度的成因学术界大致有两种观点，一部分学者的观点是由于公司内部董事会职能的弱化形成的#8220;管理层控制#8221;问题，一部分学者认为是由于利益相关者学说的兴起。在这个阶段中需要不断地摸索出一条适合我国国情的独立董事制度的运行办法，所以在这个过程中也难免会遇到许多的问题，只有解决了这些问题，我国的独立董事制度才能够发挥最初所预想的作用。所以本文从我国独立董事制度运行中的制度、法律以及同监事会之间的关系着手来分析我国独立董事制度存在的问题，进而寻求我国独立董事制度#8220;水土不服#8221;的原因所在以及解决问题的方法探讨。寻求独立董事制度在我们国家有效运行的途径和方法，使其发挥最大效果。

2. 研究内容和预期目标

一、 独立董事

（一）独立董事制度

（二）独立董事制度的作用

3. 国内外研究现状

国外关于独立董事的研究一般以1976年jensen和mecking提出的委托代理理论为开端，而国内有关的研究则是从90年代开始，1997年12月证监会发布了《上市公司章程指引》，开始使得独立董事制度崭露头角，2001年8月，证监会发布《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》其中规定在2003年6月30日前，上市公司董事会新成员中应当至少包括三分之一的独立董事，标志着我国独立董事制度正式实施。在国外，企业通常都会成立以独立董事为主要成员的报酬制定委员会(compensation committee)，由他们来决定企业高级管理人员的报酬。尽管Catherine、Jonathan、Alan和Dal- ton(1996)等人的研究结果表明，企业报酬制定委员会中独立董事比例的高低和CEO报酬水平没有什么相关联系。但是，目前国外大量研究都证明，企业独立董事在董事会中所占的比例越高，有关企业CEO和高层管理人员的报酬也就被制定得越高。John，Holthausen和Larck- er(1999)的研究也发现，在企业里担任独立董事的人员往往都是曾经或者正在担任其他企业 CEO的人，他们把企业CEO的报酬标准制定得较高，目的是对他们自己也有利Kenneth和 Kleidon(1994)的研究却得出了截然相反的结论：在独立董事占绝大多数的企业，当企业的 CEO被更换以后，企业的经营业绩反而比那些拥有独立董事比例较少的企业下降了。出现这种结果的很大一部分原因可能是Kenneth和Kleidon所选的研究样本在时间上具有局限性，他们所选择的样本都局限在1983年到1988年这一时期内。这是一个企业兼并、收购高潮时期，因而得出企业业绩和管理层更换具有负相关性的结论。如果延长他们的考察期，那么这个负相关关系就不存在了。不过，总的来讲，现在国外的大量研究都发现了这样一个问题，那就是以独立董事为主的企业与以内部董事为主的企业，在制定重大决策上是有所差别的，但这种差别对企业的影响究竟是好是坏，根据目前的证据和研究结果还没有定论。

4. 计划与进度安排

1.阅读关于独立董事相关书籍 2.搜集关于独立董事相关的讨论 3.搜集关于独立董事独立性的案例4.搜集关于独立董事研究的论文，并详细阅读研究 5.及时同指导老师沟通交流，充实自己的理论知识

5. 参考文献

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